Центр экономических исследований CASE-Украина попытался посчитать - сколько налогов платит среднестатистический гражданин государству в год и как они расходуются.
Главные среди налогов - налог с доходов физических лиц (НДФЛ), единый социальный взнос (ЕСВ) и военный сбор (ВЗ) - объясняют специалисты центра.
Традиционно различают "валовую" и "чистую" зарплаты. "Чистая" зарплата - это сумма, которую Украинец получает ежемесячно, так сказать, "на руки". Она отличается от "валового" зарплаты на суммы НДФЛ, ЕСВ и ВЗ (налоги).
Рассчитать "чистую" зарплату можно следующим образом:
1) умножить "валовую" зарплату на 1,5% (ВЗ)
Всех мужчин заставят установить "Резерв+": какие изменения ожидают мобилизацию
Украинцам разрешили не платить за коммунальные услуги: когда счета можно "заморозить"
Индексация пенсий в 2025 году будет не для всех: кто окажется за бортом повышений
Налоговая проверяет украинцев за границей: что уже известно
2) умножить "валовую" зарплату на 3,6% (ЕСВ)
3) вычесть из "валовой" зарплаты сумму, полученную в п. 2, и умножить разницу на 15% или 20% (НДФЛ)
4) найти разницу между "валовой" зарплате и рассчитанными налогами и платежами.
Есть определенные исключения. Так, если "валовая" зарплата меньше 1710 грн, то, для того, чтобы рассчитать НДФЛ, "валовую" зарплату дополнительно уменьшают на сумму налоговой социальной льготы (НСЛ) - 609 грн.
Также, применяются две ставки НДФЛ: 15% (если разница между "валовой" зарплате и ЕСВ меньше 12180 грн) и 20% (на сумму, остается более 12 180 грн).
Наконец, если "валовая" зарплата больше 20706 грн, то ЕСВ на превышение не начисляется.
Дополнительно, работодатель платит от имени нанятого сотрудника ЕСВ в размере 36,76% от каждой его "валовой" зарплаты в Пенсионный фонд. Аналогично, если "валовая" зарплата превышает 20706 грн, то ЕСВ начисляется только на 20 706 грн.
Если сотрудник получает зарплату в "конверте", то с такой зарплаты ни НДФЛ, ни ЕСВ не уплачиваются. Если же человек зарегистрированы как физическое лицо - предприниматель (ФЛП), то он платите единый налог (ЕН) и ЕСВ самостоятельно в зависимости от особенностей деятельности.
По подсчетам CASE-Украина, если гражданин получает минимальную зарплату в размере 1218 грн, его налоги в течение года государство использует следующим образом:
Пенсионный фонд - 7180 грн/год
Образование - 783 грн/год
Проценты по займу - 573 грн/год
Поддержка экономики - 530 грн/год
Социальная защита - 505 грн/год
Медицина - 446 грн/год
Правоохранительные органы - 371 грн/год
Вооруженные силы - 331 грн/год (налог в этом году будет значительно увеличено) за счет военного сбора)
Чиновничий аппарат - 244 грн/год
Коммунальное хозяйство - 133 грн/год
Культура и спорт - 118 грн/год
Охрана окружающей среды - 46 грн/год
При официальной зарплате в 3000 гривен, налоги гражданина составят:
Пенсионный фонд - 19752 грн/год
Образование - 2492 грн/год
Проценты по займу - 1825 грн/год
Поддержка экономики - 1687 грн/год
Социальная защита - 1607 грн/год
Медицина - 1419 грн/год
Правоохранительные органы - 1181 грн/год
Вооруженные силы - 1053 грн/год (налог в этом году будет значительно увеличено) за счет военного сбора)
Чиновничий аппарат - 776 грн/год
Коммунальное хозяйство - 425 грн/год
Культура и спорт - 375 грн/год
Охрана окружающей среды - 148 грн/год